Занижение стоимости автомобиля при покупке

Неправильная сумма в договоре покупки автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет про особенности составления договора купли-продажи автомобиля, а именно об указании неправильной стоимости автомобиля в документах.

Такая схема может использоваться для уменьшения налогооблагаемой базы и уклонения от уплаты налогов. Однако стоимость может быть уменьшена и в мошеннических целях. Поэтому всегда внимательно читайте договор перед тем, как его подписать.

Рассмотрим преимущества и недостатки использования заниженной стоимости автомобиля в договоре, а также ответственность за данное нарушение:

Преимущества уменьшения стоимости автомобиля в договоре

На практике довольно часто можно столкнуться с ситуацией, когда продавец предлагает указать в тексте договора купли-продажи авто заниженную стоимость. Таким образом продавец пытается уменьшить размер налога, уплачиваемого при продаже автомобиля.

Обычно эта схема используется так называемыми перекупщиками, которые зарабатывают на перепродаже автомобилей. Автомобили находятся у них в собственности меньше 3-х лет, поэтому перекупщики не освобождаются от уплаты налога. Кроме того, автомобиль продается дороже, чем был куплен. Разница между стоимостью покупки и продажи представляет собой налогооблагаемую базу, т.е. с данной суммы следует уплатить налог.

Чтобы избежать уплаты налога, продавец предлагает покупателю занизить стоимость автомобиля в договоре. При этом сумма продажи становится равной сумме предыдущей покупки.

Что касается покупателя, то он может воспользоваться заниженной суммой в договоре в собственных интересах. Дело в том, что после заключения договора покупатель вправе требовать исполнения обязательств по нему. Т.е. он может передать продавцу именно ту сумму, которая была указана в договоре, а в ответ потребовать автомобиль.

В данном случае суд встанет на сторону покупателя, и автомобиль будет продан по указанной в договоре цене.

Недостатки заниженной суммы договора покупки автомобиля

Как уже было описано выше, продавец несет риск того, что при покупке автомобиля покупатель передаст ему только сумму, указанную в договоре.

Что касается покупателя, то он также в определенной степени рискует. Если по каким-то причинам он решит вернуть автомобиль продавцу, то взамен он получит только сумму, указанную в договоре.

Еще один недостаток заключается в том, что если покупатель решит продать автомобиль раньше 3-х лет с момента приобретения, то ему придется заплатить налог с разницы стоимости продажи и стоимости покупки.

Занижение суммы договора продажи автомобиля на практике

На практике инициатором занижения суммы продажи автомобиля обычно выступает продавец. Как правило, за это он предлагает покупателю небольшую скидку.

Рассмотрим несколько реальных примеров от читателей pddmaster.ru:

Пример 1

У перекупщиков был приобретен автомобиль по заниженной стоимости. После того, как новый собственник тщательно изучил документы, он обнаружил «смотанный» пробег автомобиля. В одном из документов о прохождении планового обслуживания был указан пробег 80 000 км, хотя на одометре имела место цифра около 40 000 км.

В данном случае покупатель хотел вернуть автомобиль, однако неправильная сумма в договоре купли-продажи не позволила ему этого сделать.

Сумма в договоре в данном примере составила 140 000 рублей, а фактическая стоимость автомобиля 290 000 рублей.

Вторая мысль покупателя — продать автомобиль новому собственнику. Однако продажа автомобиля по его реальной стоимости повлекла бы уплату налога в размере
(290 000 — 250 000) * 0,13 = 5 200 рублей.

Примечание. 250 000 — размер налогового вычета, которым можно воспользоваться при продаже машины.

В общем, оказалось, что единственный вариант не потерять деньги — эксплуатировать данный автомобиль в течение 3-х лет, а лишь затем продать его. Однако впечатление от покупки в любом случае оказалось испорченным.

Пример 2

Еще одна интересная ситуация — хитрое занижение стоимости договора купли-продажи автомобиля. Покупатель автомобиля невнимательно прочитал договор, заключил сделку на 350 000 рублей и получил свой новый автомобиль.

Спустя несколько дней он решил продать автомобиль сыну за те же самые 350 000 рублей. При этом договор был составлен правильно, а автомобиль был зарегистрирован в ГИБДД.

Впоследствии покупатель решил изучить первый договор и оказалось, что он приобрел автомобиль за 350 рублей (вместо 350 тысяч рублей). Согласитесь, довольно хитрая уловка со стоимостью без нулей.

При этом покупатель оказался вынужден заплатить налог в размере
(350 000 — 250 000) * 0,13 = 13 000 рублей.

Сумма немаленькая, а ситуация весьма неприятная.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов при продаже автомобиля

Очевидно, что стоимость автомобиля в договоре купли-продажи занижается с целью уклонения от уплаты налогов продавцом. Ответственность за это предусмотрена статьей 122 налогового кодекса РФ:

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,

влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

В данном случае штраф составит 40 процентов от неуплаченного налога.

Например, если продать автомобиль за 1 000 000 рублей, а в договоре указать 100 000 рублей, то размер штрафа составит

(1 000 000 — 100 000) * 0,13 * 0,4 = 46 800 рублей.

Кроме того и сам налог в размере 117 000 рублей заплатить придется.

Отмечу, что за уклонение от уплаты налогов также может быть наложено и уголовное наказание по статье 198 УК РФ, однако для его получения нужно «сильно постараться». Крупный размер начинается от недоплаты налогов на 900 000 рублей в течение 3-х лет, т.е. в данном случае требуется занизить стоимость автомобиля почти на 7 миллионов рублей. На практике такое встречается чрезвычайно редко, т.к. большинство автомобилей стоят гораздо дешевле.

В завершение хочу еще раз напомнить, что и покупатель, и продавец должны внимательно прочитать договор купли-продажи до того, как его подписывать. И если у Вас появились какие-то сомнения, лучше откажитесь от сделки. Ведь восстановить справедливость впоследствии бывает довольно сложно.

Источник статьи: http://pddmaster.ru/avto/zanizhenie-dkp.html

Занижение цены в договоре купли-продажи автомобиля: причины, риски, советы

Краткое содержание:

Занижение цены автомобиля – это довольно типичный случай. На практике регулярно встречаются договоры, в которых в качестве цены указано 250 000 рублей или вообще смешные 10 000 рублей.

Для кого это выгодно?

Разумеется, в первую очередь – для продавца. Во-первых, он уменьшает размер налога на доходы физических лиц, который ему нужно будет уплатить. Налог платится с суммы доходов, то есть той цены, по которой продан автомобиль.

Если мы продаем автомобиль за миллион, то нужно будет уплатить 130 000 рублей; если пишем в договоре 10 000, то уплатить нужно будет всего 1300 рублей налога, при условии, что не будет заявлен налоговый вычет.

Во-вторых, если мы продаем автомобиль, и что-то пойдет не так, то нужно будет расторгнуть договор или договор будет признан недействительным. В этом случае обе стороны должны будут вернуть всё полученное по сделке. То есть покупатель возвращает автомобиль, а продавец возвращает полученные деньги. Если по договору он получил всего 10 000 рублей, то и вернуть суд его обяжет именно эти 10 000 рублей, независимо от того, сколько по факту он получил.

Беспроигрышный вариант для продавца.

Существует несколько вариантов того, как может оформляться занижение цены. Самый простой вариант – когда в договоре просто пишется заниженная сумма, а по факту на руки передается реальная сумма, но это нигде, ни в каких документах не отражается. Этот вариант самый проигрышный для покупателя, поскольку никаким образом в дальнейшем он не сможет доказать, какую реально сумму он отдал за транспортное средство. По сути, можно считать, что разницу между тем, что указано в договоре, и тем, что он передал реально, он просто подарил продавцу и про нее можно забыть.

Второй вариант – это когда составляется договор с заниженной ценой, но кроме этого продавец пишет покупателю расписку, в которой указывает, что он получил полную сумму за автомобиль. Этот вариант является проигрышным и для продавца, и для покупателя. Что касается покупателя, он, конечно, если что-то случится, может прийти в суд, показать, что вот расписка, смотрите, я машину приобрел не за ту сумму, которая указана в договоре, а за большую сумму.

Но вопрос в том, сочтет ли суд эту расписку достоверным доказательством? Ведь она противоречит договору, и какое решение примет суд, что для него будет иметь большую важность, – это еще большой вопрос.

Почему для продавца этот вариант плох? Покупатель может оказаться весьма хитрым гражданином и поступить вот как: он подаст в суд на продавца, придет туда и скажет, вот, смотрите, у меня есть договор, по которому я приобрел машину, скажем, за 100 000 рублей, есть расписка, по которой я отдал продавцу 500 000 рублей. Но ведь машина стоила 100 000, это подтверждается договором, значит, 400 000 я отдал лишних, и это неосновательное обогащение продавца, и эту сумму попрошу мне вернуть. И закон в этой ситуации, как ни удивительно, будет именно на стороне покупателя.

Действительно, у продавца возникло по документам неосновательное обогащение, и он это обогащение никак обосновать не может. Он не может сказать суду, за что он получил эти лишние 400 000, ведь машина по договору стоило только сто. В такой ситуации суд, скорее всего, взыщет разницу, и, конечно, для продавца это большая опасность.

Наконец, третий вариант. Это когда составляется договор купли-продажи по заниженной цене и, кроме того, к нему составляется дополнительное соглашение, где стороны указывают, что мы решили, что цена будет больше, передумали.

Этот вариант, наверное, наиболее безопасный и для продавца, и для покупателя. Здесь логика какая: покупатель, приобретя машину, идет в ГИБДД ее регистрировать и там показывает только сам договор без дополнительного соглашения. Соответственно, налоговая никаким образом о дополнительном соглашении и о реальной цене не узнает и, следовательно, продавец заплатит меньшую сумму налога. Он в налоговой скажет, что уплатил небольшую сумму за автомобиль.

Риск здесь есть для продавца, и он заключается в том, что продавец никак не может гарантировать, что покупатель не подаст в ГИБДД договор вместе с дополнительным соглашением и тогда продавцу, разумеется, придется платить налог в полном объеме.

Как экономить на налогах

Нередко бывает так, что занижать цену автомобиля вообще нет никакого смысла, но стороны, не зная налогового законодательства, делают это по инерции. Случались ситуации, когда продавец был готов продать машину по полной цене, а покупатель его отговаривал. Говорил: «Давай укажем 10 000 рублей, потому что все так делают».

Разумеется, это полная глупость, и покупатель хуже сделал, в первую очередь, самому себе, указав заниженную цену.

Во-первых, если транспортное средство было в собственности продавца более 3 лет, то при продаже налог платить вообще не нужно, независимо от того, какая цена указана в договоре. Вы продаете автомобиль за миллион, за 10 миллионов или за 100 миллионов, если машина была больше 3 лет в собственности, то налог будет 0%. В этом случае, разумеется, нет никакого смысла занижать цену. Этим вы сделаете хуже только покупателю.

Если вы видите, что у продавца машина была больше 3 лет в собственности, и он настаивает: «А давай укажем 10 000!» – покажите ему Налоговый кодекс, конкретно п. 2 статьи 220.

Если после этого он все равно будет настаивать: «Нет, 10 000, никак иначе», видимо, что-то с этим продавцом не очень хорошо. Видимо, он предполагает, что в дальнейшем договор, возможно, будет признан недействительным, возможно, это похищенная машина и так далее, и, наверное, с таким продавцом лучше отношений не иметь. В случае чего он вернет вам только 10 000 рублей.

Второй вариант: если транспортное средство было в собственности менее 3 лет, то мы можем из доходов, которые мы получили от продажи, вычесть расходы, которые понесли, когда эту машину в свое время приобретали, и уплатить налог только с этой разницы. Например, мы купили машину за миллион рублей, прошло два года, мы решили ее продать. Если мы ее продаем за миллион или дешевле, и у нас сохранились документы на покупку за миллион, то наш налог будет 0%. Мы не заплатим ничего, потому что мы продали дешевле или за столько же, за сколько купили. Просто все документы на приобретение нужно будет отразить в декларации. Никаких проблем с этим не будет. В этом случае, разумеется, нет никакого смысла занижать цену.

Ну и, наконец, третий вариант: это налоговый вычет, который составляет 250 000 рублей в год. Допустим, вы купили машину за 100 000 рублей, подшаманили ее, отремонтировали, решили продать, скажем, за 200 000. Если мы будем платить налог с доходов в полном объеме с 200 000 рублей, у нас получится 26 000 рублей НДФЛ (13%).

Если мы чуточку умнее, то из 200 000, за которые мы продали машину, мы вычтем наши расходы 100 000, за которые мы ее купили, останется 100 000, из которых налог уже будет не 26 000, а 13 000 – в 2 раза меньше. Но можно поступить еще лучше и вычесть не 100 000, за которые мы купили, не наши расходы, а применить налоговый вычет, те самые 250 000 рублей в год. Из 200 000 из дохода мы вычитаем 250 000 вычет, даже с запасом у нас остается «ноль», соответственно, налог мы платим тоже «ноль».

Источник статьи: http://www.9111.ru/questions/777777777861345/

Какую цену указать в договоре при продаже

При оформлении договора купли-продажи у продавца возникает много вопросов, которые касаются цены автомобиля в договоре: какую сумму вписывать, какой налог придется заплатить, какие риски существуют при занижении цены и т.д. В этой статье Automama рассказывает об актуальных правилах налогообложения при продаже, о вариантах указания цен и дает рекомендации, как решить все вопросы быстро и законно.

Почему продавцы занижают цену

В 2016 году Drom.ru провел опрос, согласно которому у 57% респондентов в договоре купли-продажи (ДКП) указана реальная цена нового автомобиля или машины с пробегом. У других 42% респондентов указана цена 10 000 рублей и более, но меньше реальной стоимости. Главная причина, по которой участники сделки указывают заниженную стоимость в договоре купли-продажи, состоит в том, что продавец не хочет платить подоходный налог (НДФЛ).

Налог платить не нужно только в трех случаях:

• если срок владения автомобилем составляет более трех лет;

• если сумма продажи ниже суммы покупки;

• если стоимость автомобиля не превышает 250 тысяч рублей (это сумма стандартного налогового вычета при продаже).

В остальных случаях в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ сумма подоходного налога составляет 13% налоговой базы. Рассчитать налог необходимо самостоятельно, а после подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить (подробная инструкция есть на официальном сайте Федеральной налоговой службы).

Помните, что она должна быть представлена, если проданный автомобиль находился в собственности менее трех лет. Декларация нужна в любом случае, даже если обязанности по уплате налога не возникает.

Рассчитать налог можно двумя способами:

• с использованием цены при покупке авто: (цена продажи — цена покупки) × 13%;

Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен за 300 000 рублей, налог составит 26 000 рублей (200 тысяч рублей × 13%).

• с использованием налогового вычета: (цена продажи — налоговый вычет 250 000 рублей) × 13%;

Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен дешевле 250 000 рублей, налог составит 32 500 рублей (250 000 рублей × 13%).

В основном занижением цены в ДКП занимаются перекупщики, так как с большого оборота придется заплатить существенную сумму в бюджет. Но бывает и так, что сам покупатель настаивает на занижении стоимости, чтобы покупка не привлекала внимание налоговых органов: автомобиль дорогой, а официальный доход приобрести подобное ТС не позволяет.

Варианты указания цены

Существует три варианта оформления ДКП с указанием разной цены. Только один является наиболее правильным с точки зрения Налогового кодекса РФ и безопасным, остальные могут создать проблемы и продавцу, и покупателю. Рассмотрим их подробнее, выявим основные риски и расскажем о способах расчета в зависимости от указанной в договоре стоимости.

Вариант 1. ДКП с минимальной ценой

«Серый», но распространенный вариант. Еще несколько лет назад было массово принято в договоре купли-продажи указывать 10 000 рублей. Сегодня эта цифра может достигать 250 000 рублей, так как равняется налоговому вычету. Подобная цепочка может тянуться от продавца к продавцу долгое время. Таким способом в большинстве случаев пользуются физические лица и перекупщики.

1. Продавцу сложно найти покупателя, который согласится подписать договор с минимальной ценой. Во-первых, если покупатель решит продать данный автомобиль менее чем через три года после покупки, то уже сам будет вынужден заплатить повышенный налог в бюджет. Во-вторых, в случае если у машины обнаружатся серьезные проблемы (арест, залог, ограничения на регистрационные действия, значительные повреждения, перебитые номера) и придется обращаться в суд, покупатель не сможет предъявить иск на полную сумму. Обратно он сможет получить только сумму, указанную в ДКП.

2. В некоторых случаях у продавца теоретически могут возникнуть проблемы с налоговой, так как он нарушает закон, согласно статье 122 НК РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)». Если получится доказать, что продавец занизил цену без умысла, штраф составит 20% от неуплаченной суммы налога. И 40% — если есть доказательства об умышленном уклонении от уплаты налогов.

Расчет с продавцом обычно происходит с помощью наличных денежных средств, что крайне небезопасно: вас могут ограбить или расплатиться поддельными купюрами.

Вариант 2. ДКП с неполной ценой и договор на допоборудование

Следующий вариант является более цивилизованным по отношению к покупателю, но все еще не совсем «белым» по отношению к государству. Продавец составляет обычный договор купли-продажи, в котором указывает заниженную стоимость авто, и договор на дополнительное оборудование, в котором указывает оставшуюся сумму. Так как договор на дополнительное оборудование фактически нигде не фигурирует и не предоставляется в налоговую инспекцию, продавец может написать что угодно — от оказания услуг по подбору ТС до установки в автомобиль сигнализации. Таким способом в большинстве случаев пользуются «серые» автосалоны.

1. Если возникла необходимость вернуть автомобиль продавцу, возврат денежных средств по договору на допоборудование маловероятен, так как договор фиктивный, а сам продавец, скорее всего, вовлечен в незаконные схемы по обналичиванию денежных средств.

2. Как и в случае с указанием минимальной цены, теоретически сделку могут признать недействительной. Если налоговая инспекция постарается, то может также подвести сделку под ст. 122 НК РФ.

Совершая такую сделку, продавец в большинстве случаев получает все деньги наличными. Либо может договориться перевести сумму, указанную в ДКП, на расчетный счет, а оставшуюся «серую» часть забрать наличными.

Вариант 3. Договор с полной ценой

Это самый прозрачный вариант, при котором продавец делает все по закону и у него не возникнет дальнейших проблем с налоговой. Покупатель, в свою очередь, может «спать спокойно» и не волноваться о том, какую цену указывать в случае скорой продажи машины.

Основной недостаток в том, что продавцу, который ранее приобрел авто по заниженной цене и владел им менее трех лет, придется подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог с налоговой базы.

Что касается передачи денежных средств, то это единственный вариант оформления сделки, при котором продавец может получить всю сумму на расчетный счет или на банковскую карту. Это наиболее безопасная форма сделки. Кроме того, операция по безналичному переводу автоматически фиксируется банком и является дополнительной страховкой при возникновении споров между участниками сделки купли-продажи. Обо всех особенностях безналичных расчетов Automama рассказывала в своем блоге.

Рекомендации Automama

1. При продаже не бойтесь указывать полную стоимость в ДКП, если вы владели автомобилем более трех лет или сами покупали его с указанием полной стоимости.

2. Если вы владели машиной менее трех лет, вовремя подайте декларацию — вне зависимости от того, придется платить налог или нет.

3. Не забывайте про условия, при которых налог платить не нужно.

4. По возможности договоритесь с покупателем о переводе денежных средств за автомобиль безналичным способом.

5. При дальнейшей покупке не соглашайтесь указывать заниженную стоимость в ДКП.

6. Сохраняйте ДКП, чтобы при возникновении споров иметь возможность отстаивать свои интересы в суде, налоговой или ГИБДД.

Automama — розничная сеть автомобилей с пробегом, которая заботится о своих клиентах. Мы помогаем безопасно продавать машины и предоставляем возможность моментально получить деньги на банковскую карту.

Преимущества для клиентов:

• Никакого риска с наличными. Вы получаете денежные средства на свою банковскую карту.

• Деньги за 15 минут. Не нужно ждать перевода на счет. Перевод денег с карты на карту через 15 минут после подписания договора.

• Бесплатно на любую карту. Нет комиссии за перевод денег. Automama берет все расходы на себя.

Продайте свой автомобиль уже сегодня! С Automama это просто!

Источник статьи: http://autoreview.ru/articles/na-pravah-reklamy/automama-cena