Заявление имущественный вычет автомобиля

Образцы заявлений

( распечатать заявления для заполнения Вы можете из файлов Word, прилагаемых к книге )

Начальнику Инспекции ФНС России
от____________________________
проживающего(ей) по адресу:_____
______________________________
ИНН:__________________________
Паспортные данные_____________
______________________________

Заявление
на предоставление имущественного вычета
при продаже автомобиля

Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет при исчислении налога на доход, полученный в 200__году от продажи принадлежавшего мне на праве собственности автомобиля марки ___________, гос.№_________ в размере ________ руб. на основании п.1 ст.220. НК РФ.

Дата, личная подпись.

Начальнику Инспекции ФНС России
от____________________________
проживающего(ей) по адресу:_____
______________________________
ИНН:__________________________
Паспортные данные_____________
______________________________

Заявление
об уменьшении суммы дохода при продаже автомобиля
на сумму подтвержденных расходов

Прошу при исчислении налога на доход, полученный в 200__ году от продажи принадлежавшего мне на праве собственности автомобиля марки ___________, гос.№ ______ уменьшить сумму полученного мной дохода в размере _________________ рублей на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение указанного автомобиля в размере __________ рублей.

Дата, личная подпись.

Начальнику Инспекции ФНС России
от____________________________
проживающего(ей) по адресу:_____
______________________________
ИНН:__________________________
Паспортные данные_____________
______________________________

Заявление
о подтверждении права на имущественный налоговый вычет

В соответствии с положениями пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу по доходам 200__ года подтвердить мое право на имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры (комнаты, строительством жилого дома и т.п.), расположенного по адресу: _____________________________________________________
_____________________________________________________________________________

Сведения о налоговом агенте:

1. ИНН, КПП организации (ИНН индивидуального предпринимателя) __________________________________________________________________________
2. Наименование организации, (Ф.И.О. индивидуального предпринимателя) __________________________________________________________________________

• Юридический адрес организации _______________________________________
• Фактический адрес организации ________________________________________

Начальнику Инспекции ФНС России
от____________________________
проживающего(ей) по адресу:_____
______________________________
ИНН:__________________________
Паспортные данные_____________
______________________________

Заявление
о предоставлении имущественного налогового вычет

В соответствии с положениями пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу по доходам 200__ года предоставить мне имущественный налоговый вычет по суммам, затраченным на приобретение недвижимого имущества (покупку квартиры, комнаты, строительство жилого дома и т.п.), расположенного по адресу: ____________________________________ в размере __________________________ рублей.

Начальнику Инспекции ФНС России
от____________________________
проживающего(ей) по адресу:_____
______________________________
ИНН:__________________________
Паспортные данные_____________
______________________________

Заявление
на возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы налога на доходы физических
лиц (ст.218,219,220 НК РФ)

Прошу вернуть сумму налога на доходы физических лиц за _________г. в размере ____________руб.____коп., сумма прописью (_____________________________) в связи с предоставлением ____________________________________________________________ налогового/ых вычета/ов согласно моего заявления, прилагаемого к налоговой декларации от ____________________________________________________ на расчетный (лицевой) счет №__________________________________________________________ открытый в банке _______________________________________________________________________
Имеющий корреспондентский счет __________________________________________
БИК________________ИНН____________КПП_________________________________
Адрес банка_____________________________________________________________

Начальнику Инспекции ФНС России
от____________________________

______________________________
проживающих по адресу:_________
______________________________

Заявление
об определении долей при общей совместной собственности
на недвижимое имущество

Просим Вас предоставить имущественный налоговый вычет в связи с расходами по приобретению квартиры, приобретенной в общую совместную собственность в следующих долях:

_______________________________ — ________________
(Ф.И.О.) (размер доли)

_______________________________ — ________________
(Ф.И.О.) (размер доли)

Начальнику Инспекции ФНС России
от____________________________
проживающего(ей) по адресу:_____
______________________________
ИНН:__________________________
Паспортные данные_____________
______________________________

Заявление
о предоставлении социального налогового вычета
на обучение ребенка

На основании пп.2 п.1 ст.219 НК РФ прошу предоставить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 200__г. в сумме __________________________ рублей, израсходованной на обучение ребенка.

К заявлению прилагаю следующие документы:

• договор (контракт) на обучение;
• справку образовательного учреждения либо дополнительное соглашение к договору, если в течение обучения изменялся размер платы за обучение;
• копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения (кроме случаев, когда ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение);
• справка образовательного учреждения о дневной форме обучения ребенка (детей), если в договоре форма обучения не оговорена;
• копия свидетельства о рождении ребенка (детей);
• документы либо их копии, подтверждающие факт опекунства или попечительства, если налогоплательщик оплатил за обучение своего подопечного (подопечных);
• платежные документы, подтверждающие уплату налогоплательщиком денежных средств, оформленные в установленном порядке (кассовый чек либо банковский документ (при оплате в безналичном порядке);
• справка о доходах по форме 2 – НДФЛ, полученных от налогового агента (у работодателя).

Начальнику Инспекции ФНС России
от____________________________
проживающего(ей) по адресу:_____
______________________________
ИНН:__________________________
Паспортные данные_____________
______________________________

Заявление
о предоставлении социального налогового вычета
на свое обучение

На основании пп.2 п.1 ст.219 НК РФ прошу предоставить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 200__г. в сумме _____________________________ рублей, израсходованной на свое обучение.

К заявлению прилагаю следующие документы:

• договор (контракт) на обучение;
• справку образовательного учреждения либо дополнительное соглашение к договору, если в течение обучения изменялся размер платы за обучение;
• копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения (если ссылка на реквизиты лицензии или иного подтверждающего статус учебного заведения документа содержится в самом договоре на обучение);
• платежные документы, оформленные в установленном порядке, и подтверждающие уплату налогоплательщиком денежных средств (кассовый чек либо банковский документ (при оплате в безналичном порядке);
• справка о доходах по форме 2 – НДФЛ, полученных от налогового агента (у работодателя).

Начальнику Инспекции ФНС России
от____________________________
проживающего(ей) по адресу:_____
______________________________
ИНН:__________________________
Паспортные данные_____________
______________________________

Заявление
о предоставлении социального налогового вычета
по договорам добровольного страхования

Прошу в соответствии с пп.3 п.1 ст.219 предоставить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 200__ год в сумме _______________ рублей, израсходованной выплату сумм страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.
К заявлению прилагаю следующие документы:

• Договора страхования;
• копию лицензии страховой компании, заверенную подписью руководителя и печатью страховой компании (кроме случаев, когда ссылка на реквизиты лицензии содержится в самом договоре);
• платежные документы, подтверждающие уплату страховых взносов (в случаях, когда взносы перечисляются бухгалтерией предприятия, представляются копии платежных поручений и выписки из реестра, прилагаемых к данным платежным поручениям);
• документы, подтверждающие степень родства (если налогоплательщиком оплачены пенсионные взносы в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов).
• справка о доходах по форме 2 – НДФЛ, полученных от налогового агента (у работодателя).

Начальнику Инспекции ФНС России
от____________________________
проживающего(ей) по адресу:_____
______________________________
ИНН:__________________________
Паспортные данные_____________
______________________________

Заявление
о предоставлении социального налогового вычета на оплату лечения

На основании пп.3 п.1 ст.219 НК РФ прошу предоставить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 200__г. в сумме ___________________________ рублей, израсходованной на оплату лечения.
К заявлению прилагаю следующие документы:

• договор на лечение (в случае заключения его в письменной форме);
• справку об оплате медицинских услуг;
• копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (кроме случаев, когда ссылка на реквизиты лицензии содержится в самом договоре на лечение или в выданной налогоплательщику справке об оказанных услугах по лечению);
• платежные документы, оформленные в установленном порядке, и подтверждающие уплату налогоплательщиком денежных средств;
• рецептурный бланк с назначением лекарственных средств по форме № 107/у;
• документы, подтверждающие степень родства, (если налогоплательщиком оплачены медикаменты и медицинские услуги по лечению за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет, родителя (родителей), супруга (супругу) — свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака);
• справка о доходах по форме 2 – НДФЛ, полученных от налогового агента (у работодателя).

Начальнику Инспекции ФНС России
от____________________________
проживающего(ей) по адресу:_____
______________________________
ИНН:__________________________
Паспортные данные_____________
______________________________

Заявление
о предоставлении профессионального налогового вычета

На основании ст.221 НК РФ прошу предоставить профессиональный налоговый вычет в сумме _______ руб. _____ коп. по налогу на доходы физических лиц за 200__ г. – за фактически произведенные мною и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с извлечением доходов.

Источник статьи: http://tri-ndfl.ru/rukovodstvo/zayavleniya.html

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ в отношении дохода, полученного от продажи автомобиля, который находился в собственности владельца меньше 3 лет.

Если гражданин владел транспортным средством более 3 лет, то доход, полученный от продажи ТС, налогом не облагается, а налогоплательщик освобождается от подачи декларации в ФНС.

Обратите внимание: срок владения исчисляется не с даты постановки автомобиля на учет в ГИБДД, а с момента передачи имущества новому владельцу. Моментом перехода права собственности на ТС считается:

• дата заключения договора купли-продажи или дарения (если в договоре не содержится иной порядок передачи транспортного средства);
• дата смерти наследодателя.

Как рассчитать налог с применением вычета

НК РФ предлагает 2 варианта расчета налога, взимаемого с дохода налогоплательщика:

1. С применением вычета в установленном размере:

НДФЛ к уплате = (Доход от продажи авто – Вычет) * 13 %

Сумма вычета составляет 250 000 рублей.

Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки.

Обратите внимание:

• налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько транспортных средств, может использовать фиксированный вычет только по всем проданным объектам в совокупности.

Например: если в течение года было продано 2 машины, а расходные документы на их приобретение не сохранились, уменьшить общий доход от продажи 2 ТС можно только на 250 000 рублей;

• применять вычет можно неограниченное количество раз.

Например: гражданин продал машину в 2017 году и при расчете налога по итогам года уменьшил сумму дохода от продажи на 250 000 руб. Если в 2018 году он продаст другой автомобиль, то может снова применить фиксированный вычет при расчете НДФЛ за 2018 год.

2. С применением вычета в размере фактических расходов на покупку автомобиля:

НДФЛ к уплате = (Доход от продажи авто – Расходы по покупке этого авто) * 13 %

Как правило, если автомобиль является дорогостоящим, такой вид расчета выгоднее при условии, что у налогоплательщика сохранились расходные документы.

Обратите внимание: нельзя при продаже одного объекта одновременно уменьшить доход на сумму расходов и применить фиксированный вычет, разрешается выбрать только один вариант расчета НДФЛ. Если в течение налогового периода продано более одного автомобиля – варианты расчета можно комбинировать.

Примеры

1. Климов Н. А. купил автомобиль в 2017 году за 899 000 руб. В начале 2018 года он продал эту машину за 1 100 000 руб.

Документы на покупку машины у Климова Н. А. на руках, поэтому при расчете налога он может применить вычет на сумму фактических расходов:

НДФЛ к уплате = (1 100 000 руб. – 899 000 руб.) * 13 % = 26 130 руб.

2. Носов П. Т. получил автомобиль по наследству в январе 2018 года, а через полгода продал его за 530 000 руб.

В данном случае выручка от продажи машины подлежит налогообложению в полном объеме, поскольку никаких затрат Носов П. Т. не понес, но за ним сохраняется право на применение фиксированного вычета:

НДФЛ к уплате = (530 000 руб. – 250 000 руб.) * 13 % = 36 400 руб.

3. Петрова М. Н. купила машину в 2016 году за 280 000 руб. Расходные документы на приобретение автомобиля были утеряны. В 2018 владелица продала ТС за 230 000 руб. В данном случае платить в бюджет Петровой М. Н. ничего не нужно, поскольку размер полученного дохода меньше 250 000 рублей, но она обязана подать декларацию по итогам 2018 года.

4. Сергеев П. А. продал в 2018 году 2 транспортных средства. За первый автомобиль владельцу заплатили – 950 000 руб., за второй – 280 000 руб. При этом первый автомобиль был куплен в 2017 году за 900 000 руб., второй – в 2016 году за 220 000 руб. Все документы у Сергеева П. А. сохранились.

Оптимальный вариант исчисления налога будет следующим:

• по первому автомобилю используется вычет на сумму произведенных расходов:

НДФЛ к уплате = (950 000 руб. – 900 000 руб.) * 13 % = 6 500 руб.

• по второму ТС применяется фиксированный вычет:

НДФЛ к уплате = (280 000 руб. – 250 000 руб.) * 13 % = 3 900 руб.

Всего Сергееву П. А. нужно заплатить в бюджет 10 400 руб.

Документы для получения вычета

В срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана машина, налогоплательщик подает в налоговую инспекцию по месту жительства:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие факт продажи имущества (договор купли-продажи, расписка, копия ПТС, банковская выписка и пр.).

Если заявлен вычет в размере фактических расходов, дополнительно представляются:

• документы, подтверждающие затраты на покупку машины (договор купли-продажи, чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.п.).

К декларации в качестве приложений прикладываются копии вышеуказанных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

Обратите внимание: если в 3-НДФЛ отражен налог к уплате, он должен быть перечислен в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи имущества.

НДФЛ с автомобиля ИП

С 01.01.2019 вступают в силу положения закона от 27.11.2018 № 425-ФЗ, в соответствии с которыми ИП освобождаются от уплаты налога с дохода от продажи автомобиля, который находился в собственности бизнесмена более 3 лет, даже если такое ТС использовалась в предпринимательской деятельности.

Список источников

1. Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты.

2. Статья 223 ГК РФ. Момент возникновения права собственности у приобретателя по договору.

3. Пункт 17.1. статьи 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

4. Пункт 4 статьи 229 НК РФ. Налоговая декларация.

5. УФНС России по г. Москве от 25.02.2011 № 20-14/4/17410 о порядке налогообложения дохода, полученного от продажи автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет.

Источник статьи: http://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilya.html